Valutavekslingstransaksjoner som involverer enkeltpersoner. Organisering, registrering, regnskapsføring av valutatransaksjoner til en forretningsbank. Prosedyren for å utføre valutavekslingstransaksjoner med deltakelse av enkeltpersoner

Prosedyren for autoriserte banker til å utføre valutavekslingstransaksjoner med enkeltpersoner (innbyggere og ikke-residenter), samt prosedyren for registrering av slike transaksjoner, er etablert av Bank of Russia Instruksjon nr. 113-I datert 28. april 2004 "På prosedyren for å åpne, stenge, organisere arbeidet til vekslingskontorer og utføre av autoriserte banker av visse typer bankoperasjoner og andre transaksjoner med kontanter utenlandsk valuta og den russiske føderasjonens valuta, sjekker (inkludert reisesjekker), den nominelle verdien hvorav er angitt i utenlandsk valuta, med deltakelse av enkeltpersoner"1.

Stedet hvor banken utfører valutatransaksjoner er vekslingskontoret.

Enkeltpersoner deltar i valutatransaksjoner gjennom transaksjoner på vekslingskontorer.

Bank of Russia etablerer prosedyren for åpning, stenging, organisering av arbeidet til vekslingskontorer og prosedyren for autoriserte banker til å utføre visse typer bankoperasjoner og andre transaksjoner med kontanter utenlandsk valuta og valutaen til Den russiske føderasjonen, sjekker (inkludert reisesjekker), hvis nominelle verdi er angitt i utenlandsk valuta, med deltakelse av enkeltpersoner.

Følgende typer transaksjoner med kontantvaluta og sjekker utføres på vekslingskontorer:

- kjøp og salg av kontanter utenlandsk valuta for kontanter valuta i den russiske føderasjonen eller for kontanter utenlandsk valuta fra en annen utenlandsk stat (gruppe av stater) (konvertering);

– utveksling av sedler (sedler);

– erstatning av skadede sedler;

– kjøp av en skadet seddel;

- aksept av sedler fra utenlandske stater (grupper av stater) og sedler fra Bank of Russia for undersøkelse;

– kjøp og salg av sjekker for kontanter i den russiske føderasjonens valuta og utenlandsk valuta;

- betaling av sjekker i kontanter i den russiske føderasjonens valuta og utenlandsk valuta;

– aksept for sending for innsamling av kontanter utenlandsk valuta, valutaen til den russiske føderasjonen og sjekker for kreditering til kontoer ved bruk av betalingskort;

– utstedelse av kontanter utenlandsk valuta og valuta fra den russiske føderasjonen fra kontoer som bruker betalingskort.

For å utføre disse operasjonene må banken åpne og registrere et vekslingskontor i den territorielle avdelingen til Bank of Russia. Banken er forpliktet til å varsle den viktigste territorielle avdelingen til Bank of Russia om åpningen av et vekslingskontor. Valutakurser settes av bankene uavhengig. Vekslingskontoret kan bare utføre transaksjoner med valutaer notert av Bank of Russia.

Loven fjerner kravet om personlig identifikasjon ved kjøp og salg av utenlandsk valuta og sjekker hvis pålydende er pålydende i utenlandsk valuta. Det vil si, med andre ord, når du kjøper eller selger valuta, er det ikke nødvendig å fremvise pass. Imidlertid kan "personlig identifiserende informasjon inkluderes i dokumenter utarbeidet for kjøp og salg av en enkeltperson av kontanter utenlandsk valuta og sjekker (inkludert reisesjekker), hvis pålydende verdi er angitt i utenlandsk valuta, på forespørsel fra den enkelte selv. ."

Basert på instruksjonene fra den russiske føderasjonens sentralbank datert 28. april 2004 nr. 113-I, er imidlertid vekslingskontorer, når de utfører transaksjoner med kontantvaluta og sjekker, pålagt å identifisere personen som betjenes av vekslingskontoret , i samsvar med paragraf 1 i artikkel 7 i den føderale loven "Om bekjempelse av legalisering (hvitvasking) av utbytte fra kriminalitet og finansiering av terrorisme." I samsvar med lovgivningen til den russiske føderasjonen er identifikasjonsdokumenter: et pass til en statsborger i den russiske føderasjonen - for borgere av den russiske føderasjonen, et generelt utenlandsk pass - for borgere av den russiske føderasjonen, et sjømannspass - for borgere av den russiske føderasjonen, et militært personell-identifikasjonskort eller militær-ID - for militært personell fra den russiske føderasjonen, andre dokumenter anerkjent i samsvar med lovgivningen i den russiske føderasjonen som identitetsdokumenter - for borgere av den russiske føderasjonen, et pass fra en utenlandsk føderasjon statsborger eller et annet dokument opprettet ved føderal lov eller anerkjent i samsvar med en internasjonal traktat fra Den russiske føderasjonen som et identitetsdokument - for utenlandske statsborgere, en oppholdstillatelse i den russiske føderasjonen - for statsløse personer, hvis de er permanent bosatt på territoriet til den russiske føderasjonen. Den russiske føderasjonen, et dokument utstedt av en fremmed stat og anerkjent i samsvar med en internasjonal traktat fra Den russiske føderasjonen som et identifikasjonsdokument for en statsløs person - for statsløse personer, midlertidig oppholdstillatelse - for statsløse personer, oppholdstillatelse - for statsløse personer, andre dokumenter gitt av føderale lover eller anerkjent i samsvar med en internasjonal traktat fra Den russiske føderasjonen som identifikasjonsdokumenter for en statsløs person - for statsløse personer. Det er en lovkonflikt.

Foreløpig er personlig identifikasjon ikke vesentlig for valutasirkulasjonsmarkedet. Dette kravet var relevant for perioden med dannelse av markedsrelasjoner for å redusere muligheten for spekulasjon. På den tiden var valutamarkedet dårlig utviklet, representert av en smal krets av deltakere, og en liten gruppe individer kunne gjennomføre transaksjoner som ville destabilisere markedet. Dagens situasjon i valutamarkedet er svært annerledes.

Samtidig har kampen mot hvitvasking nå intensivert og fått en antiterror-karakter, innenfor rammen av hvilken Federal Service for Financial Monitoring (FSFM) krever iverksetting av tiltak for å identifisere enkeltpersoner.

Enkeltpersoner har rett, uten restriksjoner, til å åpne kontoer i utenlandsk valuta i banker i stater som er medlemmer av Organisasjonen for økonomisk samarbeid og utvikling (OECD) eller Financial Action Task Force (FATF). Nesten alle de mest utviklede landene er medlemmer av de ovennevnte organisasjonene. I dette tilfellet er det imidlertid nødvendig å varsle russiske skattemyndigheter om dette innen en måned fra datoen for åpning av kontoen (artikkel 12).

Dessuten kan en bosatt person ta ut av landet opptil 10 tusen amerikanske dollar (eller et tilsvarende beløp i en annen valuta) uten tillatelser. Mengden av utenlandsk valuta over 3 tusen amerikanske dollar er underlagt obligatorisk deklarasjon i tollen. Vær oppmerksom på at import av utenlandsk valuta og utenlandske verdipapirer i dokumentarform til Den russiske føderasjonen utføres uten restriksjoner.

Virksomheten til bankens vekslingskontor er regulert av sentralbankinstruks nr. 113-I.

Valutavekslingsoperasjoner utført av russiske forretningsbanker er regulert av Bank of Russia Instruksjon nr. 113-I datert 28. april 2004 “Om prosedyren for åpning, stenging, organisering av arbeidet til vekslingskontorer og prosedyren for autoriserte banker å utføre visse typer bankoperasjoner og andre transaksjoner med utenlandsk kontantvaluta og den russiske føderasjonens valuta, sjekker (inkludert reisesjekker), hvis nominelle verdi er angitt i utenlandsk valuta, med deltakelse av enkeltpersoner."

I henhold til denne instruksjonen kan følgende typer transaksjoner med kontantvaluta og sjekker utføres ved vekslingskontorer til kredittinstitusjoner:

• 1. Kjøp av kontanter utenlandsk valuta for kontantvaluta i den russiske føderasjonen.
• 2. Salg av kontanter utenlandsk valuta for kontanter valuta i den russiske føderasjonen.
• 3. Salg av kontanter utenlandsk valuta fra en fremmed stat (gruppe av stater) for kontanter utenlandsk valuta i en annen fremmed stat (gruppe av stater) (konvertering).
• 4. Bytte av en seddel (sedler) fra en fremmed stat (gruppe av stater) mot sedler (sedler) fra samme fremmede stat (gruppe av stater).
• 5. Erstatte en(e) skadet(e) seddel(er) fra en fremmed stat (gruppe av stater) med en(e) uskadet(e) seddel(er) fra samme fremmede stat (gruppe av stater).
• 6. Erstatte en(e) skadet(e) seddel(er) fra en fremmed stat (gruppe av stater) med en(e) uskadet(e) seddel(er) fra en annen fremmed stat (gruppe av stater).
• 7. Kjøp av skadede sedler fra en fremmed stat (gruppe av stater) for kontantvaluta i den russiske føderasjonen.
• 8. Aksept av sedler fra utenlandske stater (grupper av stater) og sedler fra Bank of Russia, som reiser tvil om deres autentisitet, for sending til undersøkelse.
• 9. Kjøp av sjekker for kontanter i den russiske føderasjonens valuta.
• 10. Kjøp av sjekker for kontanter i utenlandsk valuta.
• 11. Salg av sjekker for kontanter i den russiske føderasjonens valuta.
• 12. Salg av sjekker for kontanter i utenlandsk valuta.
• 13. Betaling av sjekker i kontanter i den russiske føderasjonens valuta.
• 14. Betaling av sjekker kontant i utenlandsk valuta.
• 15. Resepsjon for sending av utenlandsk valuta kontanter og sjekker for innsamling.
• 16. Aksept av kontanter utenlandsk valuta for kreditering til kontoer ved bruk av betalingskort.
• 17. Aksept av den russiske føderasjonens kontantvaluta for kreditering til kontoer ved bruk av betalingskort.
• 18. Utstedelse av kontanter i utenlandsk valuta fra kontoer ved bruk av betalingskort.
• 19. Utstedelse av kontantvaluta fra den russiske føderasjonen fra kontoer som bruker betalingskort.

Det bør også tas i betraktning at autoriserte banker, filialer av autoriserte banker, tilleggskontorer, kredittkassekontorer, driftkasser utenfor kassa og andre interne strukturelle enheter, i tillegg til ovennevnte operasjoner med kontantvaluta og sjekker, også kan utføre følgende operasjoner med kontanter og sjekker:

• 1. Kjøp av sjekker med midler kreditert kontoene til enkeltpersoner i utenlandsk valuta.
• 2. Kjøp av sjekker med midler kreditert kontoene til enkeltpersoner i den russiske føderasjonens valuta.
• 3. Salg av sjekker ved bruk av midler på enkeltpersoners kontoer i utenlandsk valuta.
• 4. Salg av sjekker ved å bruke midler på kontoene til enkeltpersoner i den russiske føderasjonens valuta.
• 5. Aksept av kontanter utenlandsk valuta for overføringer fra den russiske føderasjonen på vegne av en person uten å åpne en bankkonto (unntatt for postoverføringer).
• 6. Aksept av den russiske føderasjonens kontantvaluta for å gjøre en overføring fra den russiske føderasjonen på vegne av en person uten å åpne en bankkonto (unntatt for postoverføringer).
• 7. Betalinger av kontanter utenlandsk valuta for overføringer til den russiske føderasjonen uten å åpne en bankkonto til fordel for en enkeltperson.
• 8. Betalinger av den russiske føderasjonens kontantvaluta for overføringer til den russiske føderasjonen uten å åpne en bankkonto til fordel for en enkeltperson.
• 9. Aksept av sedler fra fremmede stater (grupper av stater) som reiser tvil om deres autentisitet for å verifisere deres autentisitet.
• 10. Aksept av skadede sedler fra fremmede stater (grupper av stater) for kreditering til enkeltpersoners kontoer.
• 11. Aksept av kontanter utenlandsk valuta for kreditering til kontoer til enkeltpersoner i utenlandsk valuta.
• 12. Aksept av kontanter utenlandsk valuta for kreditering til kontoene til enkeltpersoner i den russiske føderasjonens valuta.
• 13. Aksept av den russiske føderasjonens kontantvaluta for kreditering til kontoene til enkeltpersoner i utenlandsk valuta.
• 14. Utstedelse av kontanter utenlandsk valuta fra kontoer til enkeltpersoner i utenlandsk valuta.
• 15. Utstedelse av kontanter utenlandsk valuta fra kontoene til enkeltpersoner i valutaen til den russiske føderasjonen.
• 16. Utstedelse av den russiske føderasjonens kontantvaluta fra kontoene til enkeltpersoner i utenlandsk valuta.

Autoriserte banker, filialer av autoriserte banker, tilleggskontorer, kreditt- og kassekontorer, driftskasser utenfor kasse og andre interne strukturelle enheter skal være utstyrt med stand plassert på et sted tilgjengelig for visning av enkeltpersoner og som inneholder informasjon om etablert av den autoriserte banken (filialen til den autoriserte banken) prosedyren og betingelsene for å utføre operasjoner for overføring av midler fra den russiske føderasjonen på vegne av enkeltpersoner uten å åpne en bankkonto, sertifisert av signaturen til lederen av den autoriserte banken (filialen) av den autoriserte banken) og forseglet med rundseglingen til den autoriserte banken (filialen til den autoriserte banken).

Prosedyren og betingelsene for å utføre transaksjoner for overføring av midler fra den russiske føderasjonen på vegne av enkeltpersoner uten å åpne en bankkonto, samt forpliktelsene til den autoriserte banken (filialen til den autoriserte banken) for overføring av midler er etablert av den autoriserte banken (filialen til den autoriserte banken) i samsvar med kravene i lovgivningen til Den russiske føderasjonen og forskriftene til Bank of Russia.

Informasjon om prosedyren og betingelsene for en autorisert bank (en filial av en autorisert bank) for å utføre operasjoner for å overføre midler fra Den russiske føderasjonen på vegne av enkeltpersoner uten å åpne en bankkonto, lagt ut på standen, anses å bringes til oppmerksomheten til og akseptert av den enkelte når han signerer et dokument for overføring av midler.

Autoriserte banker (filialer av autoriserte banker) utfører operasjoner for å overføre midler fra den russiske føderasjonen på vegne av en enkeltperson uten å åpne en bankkonto på grunnlag av et dokument sendt inn av den enkelte.

Skjemaet for dokumentet som skal fylles ut og sendes inn av enkeltpersoner ved overføring av midler fra Den russiske føderasjonen uten å åpne en bankkonto er etablert av autoriserte banker (filialer av autoriserte banker), forutsatt at det spesifiserte dokumentet inneholder alle detaljer som er nødvendige for overføring midler.

En autorisert bank (en filial av en autorisert bank) bestemmer uavhengig behovet for å jobbe med mynter fra utenlandske stater (grupper av stater) når du utfører transaksjoner med kontanter og sjekker.

For alle transaksjoner kan banken kreve en provisjon i henhold til sine tariffer.

Kommersielle banker kan bare utføre transaksjoner med de typene valutaer som offisielt er notert av Bank of Russia (sitat er bestemmelsen av valutakursen).

Autoriserte banker kan åpne vekslingskontorer for å utføre valutatransaksjoner. Prosedyren for deres åpning og funksjon er regulert av instruks fra Russlands sentralbank datert 28. april 2004 N 113-I “Om prosedyren for åpning, stenging, organisering av arbeidet til vekslingskontorer og prosedyren for autoriserte banker å utføre visse typer bankoperasjoner og andre transaksjoner med kontanter utenlandsk valuta og den russiske føderasjonens valuta, sjekker (inkludert reisesjekker), hvis nominelle verdi er angitt i utenlandsk valuta, med deltakelse av enkeltpersoner."

Å åpne et vekslingskontor er kun mulig etter å ha fullført registreringsprosedyren i samsvar med Bank of Russia-instruks nr. 109-I datert 14. januar 2004 "Om prosedyren for Bank of Russia for å ta beslutninger om statlig registrering av kredittorganisasjoner og utstedelse av lisenser for bankvirksomhet»

Følgende typer transaksjoner med kontantvaluta og sjekker utføres på vekslingskontorer:

1. Kjøp av kontanter utenlandsk valuta for kontantvaluta i den russiske føderasjonen.

2. Salg av kontanter utenlandsk valuta for kontanter valuta i den russiske føderasjonen.

3. Salg av kontanter utenlandsk valuta fra en fremmed stat (gruppe av stater) for kontanter utenlandsk valuta i en annen fremmed stat (gruppe av stater) (konvertering).

4. Bytte av en seddel (sedler) fra en fremmed stat (gruppe av stater) mot sedler (sedler) fra samme fremmede stat (gruppe av stater).

5. Erstatte en(e) skadet(e) seddel(er) fra en fremmed stat (gruppe av stater) med en(e) uskadet(e) seddel(er) fra samme fremmede stat (gruppe av stater).

6. Erstatte en(e) skadet(e) seddel(er) fra en fremmed stat (gruppe av stater) med en(e) uskadet(e) seddel(er) fra en annen fremmed stat (gruppe av stater).

7. Kjøp av skadede sedler fra en fremmed stat (gruppe av stater) for kontantvaluta i den russiske føderasjonen.

8. Aksept av sedler fra utenlandske stater (grupper av stater) og sedler fra Bank of Russia, som reiser tvil om deres autentisitet, for sending til undersøkelse.

9. Kjøp av sjekker for kontanter i den russiske føderasjonens valuta.

10. Kjøp av sjekker for kontanter i utenlandsk valuta.

11. Salg av sjekker for kontanter i den russiske føderasjonens valuta.

12. Salg av sjekker for kontanter i utenlandsk valuta.

13. Betaling av sjekker i kontanter i den russiske føderasjonens valuta.

14. Betaling av sjekker kontant i utenlandsk valuta.

15. Resepsjon for sending av utenlandsk valuta kontanter og sjekker for innsamling.

16. Aksept av kontanter utenlandsk valuta for kreditering til kontoer ved bruk av betalingskort.

17. Aksept av den russiske føderasjonens kontantvaluta for kreditering til kontoer ved bruk av betalingskort.

18. Utstedelse av kontanter i utenlandsk valuta fra kontoer ved bruk av betalingskort.

19. Utstedelse av kontantvaluta fra den russiske føderasjonen fra kontoer som bruker betalingskort.

20. Kjøp av sjekker med midler kreditert kontoene til enkeltpersoner i utenlandsk valuta.

21. Kjøp av sjekker med midler kreditert kontoene til enkeltpersoner i den russiske føderasjonens valuta.

22. Salg av sjekker ved bruk av midler på enkeltpersoners kontoer i utenlandsk valuta.

23. Salg av sjekker ved å bruke midler på kontoene til enkeltpersoner i den russiske føderasjonens valuta.

24. Aksept av kontanter utenlandsk valuta for overføringer fra den russiske føderasjonen på vegne av en person uten å åpne en bankkonto (unntatt for postoverføringer).

25. Aksept av den russiske føderasjonens kontantvaluta for å gjøre en overføring fra den russiske føderasjonen på vegne av en person uten å åpne en bankkonto (unntatt for postoverføringer).

26. Betalinger av kontanter utenlandsk valuta for overføringer til den russiske føderasjonen uten å åpne en bankkonto til fordel for en enkeltperson.

27. Betalinger av den russiske føderasjonens kontantvaluta for overføringer til den russiske føderasjonen uten å åpne en bankkonto til fordel for en enkeltperson.

28. Aksept av sedler fra fremmede stater (grupper av stater) som reiser tvil om deres autentisitet, for å verifisere deres autentisitet.

29. Aksept av skadede sedler fra fremmede stater (grupper av stater) for kreditering til enkeltpersoners kontoer.

30. Aksept av kontanter utenlandsk valuta for kreditering til kontoene til enkeltpersoner i utenlandsk valuta.

31. Aksept av kontanter utenlandsk valuta for kreditering til kontoene til enkeltpersoner i den russiske føderasjonens valuta.

32. Aksept av den russiske føderasjonens kontantvaluta for kreditering til kontoene til enkeltpersoner i utenlandsk valuta.

33. Utstedelse av kontanter utenlandsk valuta fra kontoer til enkeltpersoner i utenlandsk valuta.

34. Utstedelse av kontanter utenlandsk valuta fra kontoene til enkeltpersoner i den russiske føderasjonens valuta.

35. Utstedelse av kontantvaluta til Den russiske føderasjonen fra kontoene til enkeltpersoner i utenlandsk valuta.

Transaksjoner med kontantvaluta og sjekker utføres av vekslingskontoret kun med den utenlandske valutaen, hvis kurs er fastsatt av Bank of Russia i forhold til den russiske føderasjonens valuta. I dette tilfellet bestemmes listen over utenlandske valutaer som den autoriserte banken utfører disse operasjonene med av den autoriserte banken uavhengig.

Transaksjoner med kontanter og sjekker utføres i nærvær av en enkeltperson.

Valutakontorer, når de utfører transaksjoner med kontantvaluta og sjekker, er pålagt å identifisere personen som betjenes på vekslingskontoret, i samsvar med paragraf 1 i artikkel 7 i den føderale loven "On Combating the Legalization (Laundering) of Provenues from Crime". og finansiering av terrorisme."

I samsvar med lovgivningen til den russiske føderasjonen er identitetsdokumenter:

1. Pass av en statsborger i den russiske føderasjonen - for borgere i den russiske føderasjonen.

2. Generelt internasjonalt pass - for borgere av den russiske føderasjonen.

3. Sjømannspass - for borgere av den russiske føderasjonen.

4. Identifikasjonskort for militært personell eller militær ID - for militært personell i den russiske føderasjonen.

5. Andre dokumenter anerkjent i samsvar med lovgivningen i Den russiske føderasjonen som identitetsdokumenter - for borgere av den russiske føderasjonen.

6. Et pass fra en utenlandsk statsborger eller et annet dokument etablert ved føderal lov eller anerkjent i samsvar med en internasjonal traktat fra Den russiske føderasjonen som et identitetsdokument - for utenlandske statsborgere.

7. Oppholdstillatelse i den russiske føderasjonen - for statsløse personer hvis de er permanent bosatt på den russiske føderasjonens territorium.

8. Et dokument utstedt av en fremmed stat og anerkjent i samsvar med en internasjonal traktat fra Den russiske føderasjonen som et identifikasjonsdokument for en statsløs person - for statsløse personer.

9. Midlertidig oppholdstillatelse - for statsløse.

10. Oppholdstillatelse - for statsløse.

11. Et sertifikat for vurdering av en søknad om anerkjennelse av en person som flyktning, utstedt av et diplomatisk eller konsulært kontor i Den russiske føderasjonen eller en immigrasjonskontrollpost eller et territorielt føderalt utøvende organ for migrasjonstjenesten - for flyktninger.

12. Flyktningattest - for flyktninger.

I tillegg kan transaksjoner med kontantvaluta og sjekker utføres ved presentasjon av en person til kassereren på vekslingskontoret for et førerkort.

Instruksen tillater transaksjoner med kontantvaluta og sjekker fra en person som er en representant for en annen person og handler på hans vegne. For å gjøre dette må en representant for en enkeltperson presentere et identifikasjonsdokument og en fullmakt til kassereren til vekslingskontoret. sertifisert på den måten som er fastsatt av lovgivningen i Den russiske føderasjonen.

Begynnelsen av en transaksjon med kontantvaluta og sjekker anses å være øyeblikket en person overfører kontantvaluta, sjekker, betalingskort som er nødvendige for å utføre transaksjonen, samt et av de personlige identifikasjonsdokumentene til kassereren på vekslingskontoret. Disse handlingene anses som samtykke fra den enkelte til vilkårene for transaksjonen med kontanter og sjekker.

Etter å ha akseptert sedler fra en utenlandsk stat eller sjekker fra en enkeltperson, bestemmer kassereren til vekslingskontoret, ved hjelp av referansemateriale, tekniske midler, samt operasjonell informasjon fra Bank of Russia, om de aksepterte sedlene til en fremmed stat er et betalingsmiddel i det aktuelle territoriet, samt ektheten til de angitte sedlene og sjekkene Samtidig skal vekselkontorets kasserer og den enkelte gis mulighet til å kommunisere og visuelt kontrollere mottak og etterberegning av kontanter og sjekker.

Når de utfører transaksjoner med kontanter og sjekker, utøver vekslingskontorer kontroll over soliditeten og ektheten til Bank of Russia-sedler på den måten som er fastsatt av Bank of Russia.

Under en transaksjon med kontantvaluta og sjekker fyller kassereren til vekslingskontoret ut et elektronisk Register over transaksjoner med kontantvaluta og sjekker i det foreskrevne skjemaet.

Vekselkontorets kasserer fører ett register over transaksjoner med kontantvaluta og sjekker for alle typer transaksjoner utført i løpet av vekslingskontorets arbeidsdag.

På slutten av arbeidsdagen til vekslingskontoret, når kassereren til vekslingskontoret endres, når kursene for utenlandsk valuta og krysskurser endres, samt når kalenderdatoen endres, beregner kassereren til vekslingskontoret den endelige data om mengden mottatt og utstedt kontantvaluta og sjekker etter type transaksjon , navn på kontanter utenlandsk valuta og sjekker, skriver ut gjeldende Register over transaksjoner med kontantvaluta og sjekker, setter sin signatur på gjeldende Register. Da åpnes et nytt register over transaksjoner med kontantvaluta og sjekker. Registeret over transaksjoner med kontantvaluta og sjekker sendes til kontantdokumenter.

Slutten av transaksjonen med kontantvaluta og sjekker anses å være kassererens overføring til en person av kontantvaluta, sjekker, betalingskort og dokumenter,

Kassereren til vekslingskontoret er forpliktet til å utstede en person, på hans forespørsel, sammen med kontantvaluta, sjekker og et betalingskort, et dokument som bekrefter operasjonen.

Hvis kassereren ved vekslingskontoret identifiserer en seddel eller sjekk fra en fremmed stat som reiser tvil om dens autentisitet (som har tegn på forfalskning), vil en slik seddel ikke bli returnert til den enkelte. I dette tilfellet er kassereren til vekslingskontoret forpliktet til å informere den enkelte om at seddelen reiser tvil om dens autentisitet (har tegn på forfalskning). Den spesifiserte seddelen overleveres for undersøkelse på den måten som er fastsatt av Bank of Russia, eller til ansatte i territorielle organer for indre anliggender på den måten som er fastsatt i lovgivningen i Den russiske føderasjonen.

Hvis kassereren til vekslingskontoret oppdager skader på aksepterte utenlandske sedler og sjekker som vesentlig endrer utseendet deres, bestemmes muligheten for å utføre transaksjoner i samsvar med instruksjonene fra den utenlandske banken som aksepterer utenlandske sedler og sjekker for innsamling, eller en autorisert bank som er en mellommann ved sending av spesifiserte valutaverdier for innkreving til en utenlandsk bank (heretter kalt innsamlingsbanken). I mangel av slike instruksjoner, aksepteres en skadet utenlandsk seddel og en sjekk for innsamling med samtykke fra den enkelte.

Det er ikke tillatt å utstede til enkeltpersoner sedler fra utlandet og sjekker som har produksjonsfeil, skader eller defekter som kan føre til at andre autoriserte banker nekter å akseptere dem.

Hvis sedler og sjekker spesifisert i denne paragrafen finnes i den mottatte kontantvalutaen, aksepteres krav fra en enkeltperson mot kassereren til vekslingskontoret umiddelbart etter mottak. Utskifting av slike sedler og sjekker betraktes som en fortsettelse av samme transaksjon med kontantvaluta og sjekker og utføres av vekslingskontoret uten å kreve provisjon.

En autorisert bank (filial av en autorisert bank) kan belaste en person med provisjon for transaksjoner med kontantvaluta og sjekker, i samsvar med tariffer som er fastsatt av den autoriserte banken (filialen til en autorisert bank) uavhengig og godkjent av lederen av banken. autorisert bank (filial av en autorisert bank) og forseglet et avtrykk av rundseglet til den autoriserte banken (filial av den autoriserte banken).

Den autoriserte banken har ingen rett til å kreve provisjon eller andre gebyrer fra enkeltpersoner for utførelse og utstedelse av et dokument.

Valutakurser og krysskurser fastsettes og endres etter ordre fra den autoriserte banken.

Det er tillatt å endre kursene for utenlandsk valuta og krysskurser i løpet av driftsdagen med obligatorisk utførelse av hver endring ved en passende ordre.

Kjøpskursen for skadede sedler fra fremmede land for kontantvaluta i Den russiske føderasjonen er fastsatt av den autoriserte banken.

Autorisert bank (filial av en autorisert bank) har ingen rett når du utfører transaksjoner med kontantvaluta og sjekker, etablere:

restriksjoner på pålydende (pålydende) og år for utstedelse av sedler fra fremmede stater (grupper av stater) i omløp;

restriksjoner på mengden utenlandsk valuta kjøpt (akseptert) og solgt (utstedt), med unntak av mynter fra fremmede land, og restriksjoner bestemt av de faktiske saldoene i kontantvalutaen til den russiske føderasjonen og i kontanter utenlandsk valuta tilgjengelig for kassereren til vekslingskontoret;

forskjellige kurser for utenlandsk valuta avhengig av pålydende verdi (pålydende) av sedler fra fremmede land.

Når du utfører transaksjoner med kontantvaluta og sjekker, har den autoriserte banken ikke rett til å fastsette restriksjoner på pålydende (pålydende) og år med utstedelse av Bank of Russia-sedler i omløp, på mengden kjøpt (akseptert) og solgt (utstedt) kontantvaluta i den russiske føderasjonen.

Det er forbudt i løpet av driftsdagen å utføre transaksjoner bare for kjøp eller bare for salg av kontanter utenlandsk valuta for kontantvalutaen til Den russiske føderasjonen, med unntak av tilfeller der kassereren til vekslingskontoret har brukt kontantforskudd.

Den autoriserte banken kan uavhengig bestemme behovet for å støtte vekslingskontoret ved begynnelsen av driftsdagen med et forskudd i kontanter utenlandsk valuta, etterspørselen etter dette er ubetydelig.

Dersom den autoriserte banken ikke har gitt vekslingskontoret et forskudd i kontanter utenlandsk valuta, etterspørselen etter dette er ubetydelig, har vekslingskontoret rett til å utføre transaksjoner med kontantvaluta og sjekker med denne utenlandske valutaen innenfor grensene av dens kvittering fra enkeltpersoner.

Vekselkontorer er pålagt å akseptere utenlandske sedler som er tatt ut av sirkulasjon for innsamling før dagen for endelig uttak fra sirkulasjon kunngjort av den utstedende banken. Aksept av sedler for henting skjer på grunnlag av skriftlig søknad fra enkeltperson.

Når du utfører vekslingstransaksjoner som krever lang tid (for eksempel aksept av valuta for innsamling eller undersøkelse), mottar klienter, i tillegg til transaksjonssertifikatet, en kvittering som gjenspeiler detaljene til seddelen og detaljene til dens eier. Denne kvitteringen vil være nødvendig når tiden kommer for å motta midler (refusjon) for sedler som tidligere er akseptert fra deg. Driften av aksept for henting og undersøkelse tar opptil 1 måned, og noen ganger litt lenger. Det bør huskes at sedler som har mistet tegn på betaling (skadet, revet, brent, etc.) aksepteres for innsamling, og sedler hvis ekthet krever verifisering av eksperter fra sentralbanken i Russland, aksepteres for undersøkelse.

Hoveddokumentet som veileder banker når de utfører transaksjoner med kontanter utenlandsk valuta, er instruksjonen fra Russlands sentralbank "Om prosedyren for å organisere arbeidet til vekslingskontorer på den russiske føderasjonens territorium." Denne instruksjonen lar bankene uavhengig sette kjøps- og salgspriser for kontanter utenlandsk valuta.

Formålet med valutakontrollen er å sikre overholdelse av valutalovgivningen ved gjennomføring av valutatransaksjoner.
Hovedområdene for valutakontroll er:
a) bestemme samsvaret med valutatransaksjoner utført med gjeldende lovgivning og tilgjengeligheten av nødvendige lisenser og tillatelser;
b) kontrollere innbyggernes oppfyllelse av forpliktelser i utenlandsk valuta til staten, samt forpliktelser til å selge utenlandsk valuta på det innenlandske valutamarkedet i Den russiske føderasjonen;
c) kontrollere gyldigheten av betalinger i utenlandsk valuta;
d) kontrollere fullstendigheten og objektiviteten til regnskap og rapportering om valutatransaksjoner, samt transaksjoner fra ikke-bosatte i den russiske føderasjonens valuta.

Hovedprinsippene for valutaregulering og valutakontroll i Den russiske føderasjonen er:

1) prioritering av økonomiske tiltak i gjennomføringen av statlig politikk innen valutaregulering;

2) utelukkelse av uberettiget innblanding fra staten og dens organer i valutatransaksjoner for innbyggere og ikke-bosatte;

3) enhet i den russiske føderasjonens utenlandske og innenlandske pengepolitikk;

4) enhet av systemet for valutaregulering og valutakontroll;

5) staten sørger for beskyttelse av rettigheter og økonomiske interesser til innbyggere og ikke-bosatte når de utfører valutatransaksjoner.

Valutakontroll i den russiske føderasjonen utføres av regjeringen i den russiske føderasjonen, valutakontrollmyndigheter og valutakontrollagenter i samsvar med lovgivningen i den russiske føderasjonen.
Valutakontrollorganene i Den russiske føderasjonen er sentralbanken i Den russiske føderasjonen, føderale utøvende myndigheter innenfor kompetansen fastsatt av føderale lover, samt den føderale utøvende myndigheten autorisert av regjeringen i den russiske føderasjonen.
Valutakontrollagenter er autoriserte banker som rapporterer til sentralbanken i den russiske føderasjonen, samt organisasjoner som rapporterer til føderale utøvende myndigheter, i samsvar med lovgivningen i den russiske føderasjonen.
Kontroll over utførelsen av valutatransaksjoner fra kredittinstitusjoner og valutavekslinger utøves av sentralbanken i Den russiske føderasjonen.
Kontroll over utførelsen av valutatransaksjoner av innbyggere og ikke-residenter som ikke er kredittinstitusjoner eller valutavekslinger, utføres innenfor deres kompetanse av føderale utøvende myndigheter, som er valutakontrollorganer og valutakontrollagenter.
Den russiske føderasjonens regjering sikrer avgrensning av funksjoner og samhandling mellom føderale utøvende myndigheter innen valutakontroll, samt deres samhandling med sentralbanken i Den russiske føderasjonen.
Den russiske føderasjonens sentralbank samhandler med andre valutakontrollmyndigheter innenfor deres kompetanse og sikrer samhandling med dem fra autoriserte banker som valutakontrollagenter.

Valutakontrollmyndigheter, innenfor grensene av deres kompetanse, utsteder forskrifter som er bindende for alle innbyggere og ikke-innbyggere i den russiske føderasjonen.
Valutakontrollorganer og -agenter, innenfor deres kompetanse:
a) utøve kontroll over valutatransaksjoner utført i Den russiske føderasjonen av innbyggere og ikke-residenter, over samsvar med disse operasjonene med lovgivning, vilkårene for lisenser og tillatelser, samt over deres overholdelse av handlinger fra valutakontrollmyndighetene;
b) gjennomføre inspeksjoner av valutatransaksjoner til innbyggere og ikke-bosatte i Den russiske føderasjonen.
Valutakontrollmyndighetene fastsetter prosedyren og formene for regnskap, rapportering og dokumentasjon for valutatransaksjoner til innbyggere og ikke-residenter.

Vologda-filialen til Bank of Moscow begynte å operere i april 2001, bemannet av et profesjonelt team.
Fra de første dagene av driften har filialen ført en aktiv kundepolitikk. I dag er grenen involvert i gjennomføringen av prosjekter i ulike sektorer av økonomien i Vologda-regionen - maskinteknikk, konstruksjon, transport, trebearbeidingsindustri, bolig- og kommunale tjenester og handel.
Hovedprinsippet i klientpolitikken er å tilfredsstille de ulike behovene for banktjenester til bedriftskunder og enkeltpersoner, og deres omfattende tjenester av høy kvalitet. Dette oppnås gjennom introduksjon av nye bankprodukter, bruk av en rekke finans- og oppgjørsordninger og ny teknologi.

OJSC Bank of Moscow er en av de fem største finansinstitusjonene i Russland når det gjelder eiendeler og egenkapital. Nettoresultatet til Bank of Moscow OJSC i henhold til internasjonale standarder for finansiell rapportering for 2005 utgjorde 85 millioner dollar, eiendeler - 2,7 milliarder dollar, bankens egenkapital - 278 millioner dollar, låneportefølje - 1,5 milliarder dollar.
OJSC Bank of Moscow er for tiden en av de fem største finansinstitusjonene i Russland. Vekst har imidlertid aldri vært et mål i seg selv for banken, og spesielt nå. Det umiddelbare målet er å forbedre kvaliteten på tjenestene.

Banken har følgende typer lisenser.

Generell lisens for bankvirksomhet.

Lisenser til en profesjonell deltaker i verdipapirmarkedet for å utføre:

a) Meglervirksomhet, inkludert transaksjoner med enkeltpersoner;

b) Forhandleraktiviteter;

c) Verdipapirforvaltningsaktiviteter;

d) Depotvirksomhet.

Vologda-filialen til Bank of Moscow, som er en strukturell avdeling av OJSC IMB Bank of Moscow, opererer på grunnlag av forskriftene for filialen.

Organisasjonsstrukturen til Bank of Moscow-filialen tilsvarer den generelt aksepterte styringsordningen for en kommersiell bankfilial (fig. 1.1.)

Filialen har en egen balanse, som er en del av bankens generelle balanse.

Filialens kredittressurser dannes gjennom:

Finansielle eiendeler overført av banken;

Midler til juridiske personer og enkeltpersoner holdt på kontoer og innskudd;

Lån mottatt fra andre banker;

Andre tiltrukket ressurser.

Figur 1.1. Organisasjonsstruktur for ledelsen av Krasnodar-filialen til Bank of Moscow

Utenlandsk valuta avdeling- utfører regnskapsføring av kjøp og salg av valuta- og valutaverdisaker, utfører saker om eksport-importvirksomhet til foretak som deltar i utenlandsk økonomisk aktivitet, kontrollerer kjøp av valuta, transporterer valutaverdier over Russlands territorium, lagrer verdisaker i utenlandsk valuta i bankavdelinger.

Ved opprettelsen ble grenen utstyrt med økonomiske ressurser på 1 000 000 (millioner) rubler.

Filialen utfører drift og transaksjoner i henhold til de rammer banken har fastsatt.

Banken fastsetter tariffer for operasjoner og transaksjoner som utføres av filialen.

Direktør for filialen på grunnlag av og innenfor de fullmakter som er fastsatt i fullmakten:

Utfører visse transaksjoner på vegne av banken og representerer bankens interesser;

Forvalter avdelingens eiendom og midler, inngår forretningsavtaler og kontrakter;

Administrerer aktivitetene til avdelingen;

Utsteder bestillinger og instruksjoner som er obligatoriske for alle ansatte i avdelingen;

Å åpne en konto for filialen hos sentralbanken i Den russiske føderasjonen og Bank of Russia har rett til første signatur;

Ansetter og sparker ansatte;

Banker har rett til å utføre følgende valutavekslingstransaksjoner med deltakelse av enkeltpersoner:

kjøp, salg, konvertering av utenlandsk valuta;

kjøp og salg av betalingsdokumenter i utenlandsk valuta (reisesjekker denominert i utenlandsk valuta, samt skattefrie sjekker) for både hviterussiske rubler og utenlandsk valuta;

utveksling av kontanter utenlandsk valuta;

utveksling av kontanter utenlandsk valuta;

innkreving av kontanter utenlandsk valuta og betalingsdokumenter i utenlandsk valuta.

Banker kan utføre valutatransaksjoner med alle utenlandske valutaer, den offisielle valutakursen for den hviterussiske rubelen er etablert av nasjonalbanken i republikken Hviterussland. Samtidig bestemmer banken uavhengig utvalget av utenlandsk valuta for å utføre valutatransaksjoner. Banker utfører de ovennevnte operasjonene med deltakelse av enkeltpersoner ved bankkasse eller på vekslingskontorer. Et vekslingskontor er en isolert stand, spesialutstyrt i henhold til tekniske krav, plassert utenfor kassen og beregnet for å utføre valutaveksling og andre bankoperasjoner. Banker har også rett til å åpne vekslingskontorer basert på pansrede og spesialutstyrte kjøretøy.

Bankens vekslingskontor åpnes på grunnlag av ordre om åpning. Bestillingen må inneholde følgende informasjon: nummeret til vekslingskontoret, dets adresse (for vekslingskontorer basert på pansrede kjøretøy er mulige parkeringsplasser angitt), vekselkontorets åpningstider, bankansatte som er betrodd styring og kontroll over aktivitetene til vekslingskontoret, en liste over valuta-vekslingstransaksjoner utført av dette vekslingskontoret. Hvis denne informasjonen endres, gir banken en ordre om å endre den opprinnelige ordren, og hvis nummeret til vekslingskontoret endres, gir banken en ordre om å stenge det og åpne et nytt vekslingskontor. I dette tilfellet informerer banker innen tre dager hoveddirektoratet for nasjonalbanken for regionen på stedet for vekslingskontoret om åpning eller stenging. Hvert vekslingskontor er tildelt et individuelt nummer, som ikke kan gjenbrukes av banken for å opprette et nytt vekslingskontor til denne banken.

Ett vekslingskontor kan ha flere kassererarbeidsplasser, som skal være isolert fra hverandre og føre separate registre over valutavekslingstransaksjonene de utfører. Oppbevaring av kassererens personlige midler på vekslingskontoret er forbudt, bortsett fra deres plassering i et isolert, låst rom.

Bankens vekselkontor skal være utstyrt med et stativ hvor følgende informasjon er plassert: navn på banken; vekslingskontornummer; liste over valutaveksling og andre bankoperasjoner utført; etablerte valutakurser for kjøp, salg, konvertering av utenlandsk valuta og betalingsdokumenter i utenlandsk valuta (etablert og kommunisert til vekslingskontoret på grunnlag av en ordre eller instruks fra banken); provisjonsbeløpet som belastes av banken for tjenester; driftstid for vekslingskontoret som indikerer tekniske og andre avbrudd; informasjon om nærliggende (minst tre) vekslingskontorer; telefonnummer til banken og Hoveddirektoratet i Nasjonalbanken i regionen ved vekslingskontoret for forslag og kommentarer til vekslingskontorets arbeid. Stativet må plasseres på et sted som er tilgjengelig for enkeltpersoner. Samtidig har banken lov til å angi informasjon om valutakurser på et spesielt elektronisk display.

Siden et stort antall transaksjoner med kontanter utenlandsk valuta utføres på vekslingskontoret, må vekslingskontoret være utstyrt med tekniske midler for å bestemme ektheten av utenlandsk valuta, noe som gir rom for minst fem typer kontroll: magnetisk, i det ultrafiolette området av spekteret, ved ti ganger forstørrelse ved bruk av et forstørrelsesglass, og transmittert og reflektert lysfluks. Også på vekslingskontoret er det referansemateriale (kataloger) for å fastslå ektheten, betaling av kontanter utenlandsk valuta og betalingsdokumenter i utenlandsk valuta, både på papir og i elektronisk form.

En vekslingskontoransatt må ha:

Et utdrag (kopi) fra bankens ordre om hans utnevnelse til stillingen som kasserer, bekreftet av signaturen til hodet og bankens segl;

En kopi av bankens ordre om å åpne et vekslingskontor, bekreftet av signaturen til lederen og bankens segl;

En kopi av bankens interne forskriftsdokument om prosedyren for å etablere og oppdatere valutakurser;

Pass eller bankmedarbeider-ID.

Tilstedeværelsen av uautoriserte personer i lokalene til vekslingskontoret er forbudt, bortsett fra personer autorisert av banken, ansatte i innsamlingsavdelingen, samt personer som er autorisert i henhold til lovgivningen i Republikken Hviterussland til å utføre inspeksjoner.

Valutatransaksjoner på vekslingskontoret gjennomføres gjennom hele arbeidsdagen, med unntak av tidspunkt for inspeksjoner og revisjoner. Kassereren til vekslingskontoret har ikke rett til å nekte å selge til en enkelt kontant utenlandsk valuta som ble mottatt for salg som forskudd eller forsterkning eller kjøpt i løpet av arbeidsdagen. Samtidig har kassereren til vekslingskontoret rett til ikke å selge til en individuell utenlandsk valuta som ble mottatt av kassereren ved begynnelsen eller i løpet av arbeidsdagen og er beregnet på å utstede kontantvaluta fra plastkort, utstede valuta til enkeltpersoner fra sine kontoer, utstedelse til juridiske personer for forretningsreiser og andre utgifter som er tillatt i henhold til loven for å sikre muligheten for å utstede endring, endre, veksle, konvertere utenlandsk valuta.

Valutavekslingstransaksjoner utført ved vekslingskontorer må registreres på riktig måte ved hjelp av kasseapparater eller datasystemer og avsluttes med obligatorisk utstedelse av et kasseapparat eller datasystemsjekk til den enkelte som bekrefter at operasjonen er utført. Sjekken må inneholde følgende informasjon: datoen for transaksjonen; navnet på banken eller filialen som åpnet vekslingskontoret; type strukturell enhet (vekslingskontor, kasse); vekslingskontornummer; navn eller kode for utenlandsk valuta (betalingsdokumenter i utenlandsk valuta); beløp av utenlandsk valuta (betalingsdokumenter); mengden hviterussiske rubler (utenlandsk valuta) som skal utstedes eller overføres; vederlagsbeløpet for bankens tjenester (bortsett fra tilfeller der valutatransaksjoner utføres på grunnlag av en etablert valutakurs).

Ved kjøp av kontanter utenlandsk valuta (betalingsdokumenter i utenlandsk valuta), legger kassereren til vekslingskontoret informasjon inn i registeret over kjøpt utenlandsk valuta (betalingsdokumenter). Dette registeret inneholder informasjon om tidspunktet for transaksjonen, navnet på den utenlandske valutaen (koden), beløpet for utenlandsk valuta og beløpet som skal utstedes. Når du utfører transaksjonen med å kjøpe kontanter utenlandsk valuta (betalingsdokumenter) for kontanter hviterussiske rubler, aksepterer kassereren til vekslingskontoret kontanter utenlandsk valuta, registrerer transaksjonen ved hjelp av et kasseapparat eller datasystem og utsteder kontanter hviterussiske rubler til den enkelte sammen med en sjekk. Hvis en valutakjøpstransaksjon oppstår for hviterussiske rubler som ikke er kontanter, godtar kassereren til vekslingskontoret kontanter utenlandsk valuta, fyller ut registeret over den kjøpte valutaen, utarbeider en betalingsordre i samsvar med kravene, registrerer transaksjonen elektronisk og, sammen med sjekken utsteder den enkelte en kopi av betalingsordren som er akseptert for utførelse.

Ved salg av kontanter utenlandsk valuta (betalingsdokumenter i utenlandsk valuta), godtar kassereren til vekslingskontoret hviterussiske rubler, fyller ut registret over den solgte utenlandske valutaen, registrerer transaksjonen elektronisk og utsteder kontanter utenlandsk valuta eller betalingsdokumenter til individet sammen med en sjekk.

På tilsvarende måte utfører banken konvertering, veksling og vekslingsoperasjoner av utenlandsk valuta. Ved konvertering av kontanter utenlandsk valuta til kontanter utenlandsk valuta, legger kassereren til vekslingskontoret informasjon inn i valutaomregningsregisteret, registrerer transaksjonen elektronisk og utsteder kontanter utenlandsk valuta av en annen type til den enkelte sammen med en sjekk. Operasjoner med veksling og veksling av utenlandsk valuta registreres i registeret for veksling, veksling av kontanter utenlandsk valuta, og i siste fase av operasjonen utsteder kassereren til vekslingskontoret til den enkelte, sammen med en sjekk, kontanter utenlandsk valuta på samme type av samme valør (for veksling) eller en annen valør (for valutaveksling ).

Ovennevnte registre over kjøpt, solgt kontanter utenlandsk valuta, veksling og veksling kan opprettholdes på vekslingskontoret både i skriftlig og elektronisk form ved bruk av programvare og maskinvare, så vel som i form av et elektronisk dokument. Informasjon fra disse registrene, bekreftet av signaturen til kassereren til vekslingskontoret, er grunnlaget for registrering av valutavekslingstransaksjoner i bankens regnskap.