Учет основных средств. Бухучет инфо Основные средства в 1 с

Основными средствами является то имущество, которое используется как средства труда при производстве товаров, оказании услуг, либо выполнении работ более года.

Обратите внимание, что с начала 2016 года минимальный размер стоимости ОС стал составлять сто тысяч рублей. В бухучете эта сумма составляет сорок тысяч рублей.

В этой статье мы рассмотрим все варианты поступления основных средств и оборудование в 1С 8.3 Бухгалтерия.

Покупку основных средств можно оформить в программе 1С Бухгалтерия 3.0 документом «Поступление (акты, накладные)», выбрав соответствующий вид («оборудование» или «основные средства»).

Для удобства, этот документ находится так же в меню «ОС и НМА» в виде двух пунктов с уже установленными видами: «Поступление основных средств» и «Поступление оборудования».

Документ с видом «Основные средства» нужен для учета тех средств, которые не требуют монтажа и дополнительных расходов.

В последних редакциях 1С Бухгалтерия 8.3 (начиная с 3.0.45) при использовании данного вида операций не нужно дополнительно создавать документ « ». Все проводки осуществляются поступлением с видом операции «Основные средства», что значительно упростило жизнь бухгалтерам.
Вид операции «Оборудование» подразумевает покупку по счетам: 08.04.1 и 07. Оборудование, поступившее на счет 07, требует дальнейшего монтажа. То оборудование, которое поступило на счет 08.04, не требует монтажа, и в дальнейшем должно быть принято к учету. НДС отражается на счете 19.01.

В нашем примере мы будем рассматривать поступление основных средств, так как этот функционал новый. Для этого в меню «ОС и НМА» выберите пункт «Поступление основных средств». В открывшейся форме списка создайте новый документ.

Как вы видите, он совместил в себе реквизиты поступления и принятия к учету.

Заполните в шапке документа контрагента и договор. Способ отражения расходов по заполнится автоматически, но при желании его можно откорректировать. Так же можно указать местонахождение ОС и материально ответственное лицо, но данные поля не являются обязательными к заполнению. В случае, когда данный объект будет сдаваться в аренду, необходимо установить соответствующий флаг.

Очень удобно создавать новое основное средство непосредственно из табличной части данного документа. У созданного объекта группа учета ОС будет установлена в соответствии со значением, указанным в шапке. Амортизационная группа заполняется при записи документа, значением соответствующим указанному сроку службы.

Проводки по оприходованию ОС в 1С

Проведите документ. Все его движения будут отображаться в проводках. В нашем случае будут три проводки:

Дт 08.04.02 — поступление основных средств
Дт 01.01 – принятие ОС к учету
Дт 19.01 – НДС

НДС при поступлении основного средства

В данном примере была проводка по НДС, так как в параметрах документа указано, что он не включен в стоимость. Для изменения этой настройки перейдите в шапке документа по соответствующей гиперссылке и установите флаг «НДС включать в стоимость». Тогда при проведении документа движения по счету 19.01 не будет.

В книге покупок НДС будет отражен только после того, как на данный документ будет .

Если отражение поступления было сделано документом с видом операции «Поступление оборудования», то дополнительно необходимо принять основное средство к учету. Данный документ находится в меню «ОС и НМА» пункт «Принятие к учету ОС». Заполнение данного документа мы рассматривать не будем, так как все необходимые данные, как для поступления, так и для принятия к учету мы заполнили использовав вид операции «Поступление основных средств».

Регистрация счета-фактуры

Зарегистрируем счет-фактуру для данного документа. Для этого в нижней части введите ее номер, дату и нажмите на кнопку «Зарегистрировать».

Смотрите также видео по тому, как оформить ввод в эксплуатацию ОС в два шага — сначала поступление, а потом принятие к учету:

В программе 1С 8.3 Бухгалтерия сформировать поступление, принятие к учету основных средств.

Основные средства – это товарно-материальные средства стоимостью более определенной суммы (постоянно увеличивается) и срок полезного использования которых более года.

К основным средствам относятся здания, сооружения и прочие объекты недвижимости, объекты строительства, оборудование, линии электро-передач, трубопроводы и так далее.

В системе 1С 8.3 учету основных средств выделены несколько отдельных разделов, которые содержат в себе все необходимые операции для полноценной работы по данной теме:

Раздел «Поступление основных средств«. В этом разделе создаются документы по поступлению оборудования и доп. расходов в 1С 8.3, которые включаются в стоимость основных средств. Так же в этом разделе 1С оформляется принятие ОС к учету.
В разделе «Учет основных средств» можно создать документы, отражающие перемещение, модернизацию и инвентаризацию основных средств.
Раздел «Выбытие основных средств» содержит документы по списанию и передаче основных средств.
Раздел «Амортизация основных средств» отвечает за амортизационные расчеты и начисления.

В этой статье на сквозном примере в виде пошаговой инструкции мы рассмотрим основные операции, относящиеся к учету основных средств в 1С 8.3.

Как оприходовать основное средство

Поступление может быть в организацию (приобретение основных средств) и в лизинг. В рамках этой статьи рассмотрим учет приобретенных основных средств.

Итак, создадим документ оприходования ОС. Пример оформленного документа:

Поступление дополнительных расходов на ОС

Первоначальная стоимость оборудования и прочих объектов основных средств формируется на стадии поступления не только из стоимости покупки, но и исходя из затрат на монтаж и прочих расходов, связанных с приобретением.

Поэтому стоит рассмотреть два документа:

Поступление дополнительных расходов
Передача оборудования в монтаж

Создать их можно в разделе «ОС и НМА» - Поступление основных средств. Как обычно, документы создаются, нажав кнопку «Создать». В шапке документа заполняются типовые реквизиты – Организация и Контрагент.

В табличной части, в закладке «Главное» указывается сумма дополнительных расходов:

На закладке «Товары» указывается объект основных средств, в стоимость которых эти расходы включаются:

Передача в монтаж

В этом документе заполним следующие реквизиты:

Организация
Склад
Объект строительства
Статью затрат

В табличную часть добавим оборудование:

Выше приведенные документы нужно создавать до принятия основного средства в учет.

Как принять на учет и ввести в эксплуатацию ОС

Покажем, как заполнен документ, в результате проведения документа оборудование переходит со счета 08.04 на счет 01.01.

Вкладка внеоборотный актив:

Вкладка ОС:

Амортизация в проводках будет начисляться на счет 02.01:

Перемещение ОС в 1С

Перемещение основного средства очень похоже на перемещение товаров, только товар перемещается между складами, а основное средство между подразделениями (ведь мы его уже приняли к учету).

При оформлении документа вопросы могут вызвать только реквизиты «Начисление амортизации» и «Способ отражения расходов по амортизации».

Эти реквизиты следует указывать в случае, если после перемещения нужно начислить амортизацию. Мы оставим их пустыми, а амортизацию начислим в конце месяца:

Инвентаризация основных средств

Инвентаризация основных средств в 1С практически не отличается от инвентаризации товаров только, опять же, вместо склада указываем подразделение (подробнее про товары в статье Инвентаризация в 1С 8.3). В табличной части вместо количества указываем признак наличия основного средства:

В случае если в учете основное средство не числится, а фактически оно есть, на основании инвентаризации делается документ принятия к учету, и наоборот, если фактически отсутствует, делаем списание.

Списание основного средства

Здесь, помимо стандартных полей, указываем причину, по которой списывается основное средство:

Проводить документ не будем, так как основное средство нам еще понадобится для рассмотрения операции амортизации.

Амортизация основных средств

Расчет и отражение в учете амортизации ОС делается с помощью помощника закрытия месяца. Операция делается один раз в месяц и, как правило, в конце:

Чтобы открыть помощника, нужно зайти в меню «Операции», далее по ссылке «Закрытие месяца«. Сразу откроется окно помощника. В нем нужно выбрать период и организацию. Далее помощник сделает все сам. Все расчеты в помощнике делаются последовательно, и в первую очередь рассчитываются амортизационные отчисления. Если операция прошла без ошибок, будет создан документ регламентной операции «Амортизация и износ основных средств»:

Посмотрим, какие проводки по амортизации 1С нам сформировала:

Как видим, сумма амортизации нашего станка составила 731,45 рублей. Проверим правильность расчета.

К учету приняли станок на 61 месяц. Первоначальная стоимость составила 44618,64 рублей (без НДС, на сумму НДС амортизация не начисляется). Амортизация рассчитывается линейным способом, поэтому для проверки просто разделим 44618,64 на 61. Получится 731,45 рублей. Расчет верен.

По материалам: programmist1s.ru

Учет основных средств – это раздел бухгалтерского учета, который касается практически каждого учреждения. И иногда даже простые операции по учету ОС вызывают вопросы у бухгалтеров. В этой статье хотелось бы рассказать, как отразить в учете факт покупки основного средства с помощью программы «1С: Бухгалтерия государственного учреждения 8, редакция 2.0».

Как известно, покупка основных средств не осуществляется непосредственно на счета группы 101.00 «Основные средства». Сначала основное средство и расходы по его доставке, сборке и какие-либо другие сопутствующие затраты аккумулируются на счетах группы 106.00 «Вложения в нефинансовые активы» (если это основные средства, которые фактически уже находятся на территории учреждения) и группы 107.00 «Нефинансовые активы в пути» (если это основные средства, которые находятся в пути). Держать капитальные вложения в основные средства на счетах 106.00 долгое время не рекомендуется, чтобы в случае проверки не возникло лишних вопросов. Хотя такие ситуации и очень редки на практике: приобретенное основное средство чаще всего сразу принимается к учету, кроме долговременных вложений в капитальное строительство.
Раздел, посвященный работе с основными средствами в программе «1С: Бухгалтерия государственного учреждения 8, редакция 2.0»:

Раздел включает в себя различные справочники, документы и отчеты, предназначенные для учета основных средств:

Для того, чтобы начать отражение факта поступления, необходимо воспользоваться одноименным документом:

Опять же, для основных средств, фактически доставленных, и основных средств в пути используются разные документы. И при оформлении документа поступления ОС, НМА, НПА, основное средство в котором было ранее оформлено на счет группы 107.00 (как основное средство в пути), лучше использовать механизм ввода на основании. Поясню: если вы ожидаете какое-то основное средство, которое еще находится в пути, то отражаете этот факт документом «Поступление ОС (в пути)». После того, как это основное средство прибыло – на основании ранее введенного документа «Поступление ОС (в пути)» вводим документ «Поступление ОС, НМА, НПА». Это методически верно и упростит вам задачу – большинство реквизитов будет заполнено автоматически.
В нашем примере рассмотрим отражение в учете основного средства, которое уже фактически доставлено и покупка которого будет отражаться на счетах группы 106.00:

Воспользуемся стандартной кнопкой для создания нового документа:

Открывается форма заполнения документа:

Практически любой документ в программе 1С: БГУ 8 состоит из шапки:

И табличных частей, оформленных в виде вкладок:

Заполним шапку документа (поле «Договор» недоступно для редактирования до тех пор, пока не будет выбран контрагент):

Также в шапке имеется поле - зачет аванса:

В данном поле можно выбрать вариант зачета аванса:

По умолчанию устанавливается в состояние «Автоматически» - это означает, что, если аванс был выплачен поставщику заранее, то программа подберет его и произведет зачет автоматически. При выборе такого варианта на вкладке «Зачет авансов» форма пустая:

Состояние «По документу» означает, что пользователь вручную может выбрать документ выплаты аванса поставщику, а также ту сумму, которую необходимо зачитывать. При выборе этого состояния форма также видоизменяется:

Также в шапке документа имеется гиперссылка по НДС, но так как вычет НДС – тема отдельной статьи, то мы не будем на ней подробно останавливаться.
Вернемся к первой вкладке. На этой вкладке заполняется информация о капитальном вложении. В табличной части с помощью кнопки «Добавить», заполним необходимые учетные данные:

Так как наш пример без учета НДС и основное средство покупается новое, то одноименные столбцы не заполняются:

Столбец «Переданная амортизация» заполняется в том случае, если имеется уже какая-то накопленная амортизация по данному основному средству.
Следующие три вкладки:

Эти вкладки необходимо заполнять в том случае, если документом оформляется поступление оборудования, так как печатная форма акта поступления оборудования заполняется на основании именно этих вкладок. В нашем примере приобретаемое основное средство не является оборудованием, поэтому мы их оставим незаполненными.
Последняя и самая важная вкладка формы – «Бухгалтерская операция». Эта вкладка определяет, какие проводки будут сформированы после проведения документа. В нашем примере строка типовой операции пустая – это означает, что в данном документе может быть выбрано более одной операции:

Пока операция не выбрана, другие реквизиты на форме отсутствуют.
Рассмотрим операции, которые могут быть использованы в этом документе:

Операции с уточнением (устарела) использовать не нужно, это старые операции, которые необходимы только для формирования оборотов прошлых периодов (ведь когда-то эти операции использовались).
Следующие две операции по безвозмездному поступлению (поступлению без денежных затрат):

Также имеется в списке операция:

Эта операция используется для отражения операции покупки основного средства через подотчетное лицо.
Последняя операция в списке:

Эта операция как раз используется при создании документа для отражения поступления основного средства, ранее учтенного, как ОС в пути.
В нашем примере используем следующую операцию:

Данная операция применяется при поступлении ОС от поставщиков.
При выборе операции внешний вид формы немного изменяется, появляются дополнительные реквизиты операции, которые необходимо заполнить:

Отдельно скажу про налоговый учет. Зачастую, ведение налогового учета в государственных учреждениях упрощено или не осуществляется вообще в программе. Поэтому данный реквизит является необязательным для заполнения:

Отдельно отмечу, что в программе имеется возможность сразу принять денежные обязательства в документе:

Очень удобный функционал для формирования проводок по счетам группы пятисотых:

После проведения документа необходимо обязательно проверить получившиеся проводки. Для этого предназначена специальная кнопка на форме документа:

Первая проводка касается денежных обязательств: данным документом были приняты денежные обязательства на всю сумму стоимости основного средства, так как в нашем примере не был выплачен аванс (помним, что денежные обязательства принимаются отдельно перед выплатой аванса):

Вторая проводка – это начисление капитальных вложений на всю сумму стоимости основного средства:

Третья проводка касается налогового учета. Использованы специальные налоговые счета для ведения такого учета:

После того, как был отражен факт покупки основного средства, можно также собрать все сопутствующие расходы на счете капитального вложения для отражения реальной стоимости. Например, помимо оплаты стоимости ОС нами была еще оплачена доставка.
Данный факт отражается документом:

Создаем новый документ:

Заполним документ:

Выберем необходимую типовую операцию и заполним дополнительные реквизиты (соответственно, нужная нам операция должна отражать факт вложений в основное средство), также одновременно примем денежные обязательства:

После проведения документ формирует следующие движения по счетам (абсолютно аналогичные по своему составу):

После наших манипуляций проверим итог работы в отчете «Оборотно-сальдовая ведомость»:

Результатом становится дебетовое сальдо на счете 106.31 и кредитовое сальдо на счете 502.12:

В одной из следующих статей рассмотрим, как принять к учету основное средство, затраты на которое собраны на счете группы 106.00.

К категории основных средств принято относить товарно-материальные ценности, обладающие эксплуатационным периодом более года, и определенной стоимостью (сегодня не меньше 40 тысяч рублей). Это не только разнообразные строения, но и производственное оборудование, транспортные средства, дорогостоящий инструмент и так далее.

Программа 1С предполагает наличие нескольких разделов, предназначенных для организации учета основных средств. К ним относятся:

«Поступление основных средств». Раздел отражает операции, связанные с приобретением предприятием основных средств, а также отражением допрасходов, включаемых в их стоимость. Здесь же осуществляется принятие к учету ОС.
«Учет основных средств». В разделе формируется документация, связанная с отражением фактов перемещения ОС, проведения их модернизации или инвентаризационной деятельностью.
«Выбытие основных средств». Раздел позволяет проводить операций списания ОС или их передачи другой стороне.
«Амортизация основных средств». Данный раздел группирует операции по исчислению и расчету амортизационных отчислений.

Ниже рассмотрены основные операции, касающиеся организации учета на предприятии основных средств.

Оприходование основных средств

Поступление ОС возможно, как при его приобретении за плату или на условиях лизинга. Для начала создается документ оприходования. Он обладает следующим видом:

Поступление дополнительных расходов в ОС

Первоначальная стоимость приобретаемого ОС формируется не только за счет установленной продавцом цены, но и иных затрат, связанных с монтажными работами, транспортировкой и так далее. Соответственно необходимо рассмотреть пару документов:

Поступление дополнительных расходов;
Передача оборудования в монтаж

Доступ к ним осуществляется из раздела «ОС и НМА». В шапку необходимо внести данные по организации и контрагенту. В табличной части документа через вкладку «Главное» необходимо отразить понесенные дополнительные затраты, в случае, если они были.

Через закладку «Товары» указывается само основное средство, принимаемое к учету.

Передача в монтаж

Данный документ предусматривает отражение следующей информации: организация, склад приема, объект строительства и статья затрат.

В табличной части записывается информация о самом основном средстве.

Все указанные выше документы создаются до момента, пока основное средство не поставлено на учет в программе.

Принятие к учету и ввод в эксплуатацию ОС

В процессе принятия к учету основного средства и проведения документа осуществляется его перевод на счет 01.01 со счета 08.04.

Вкладка «Внеоборотный актив» выглядит следующим образом:

Вкладка ОС несколько отличается по виду:

Начисление амортизации будет осуществляться по счету 02.01

Перемещение ОС в 1С

Процедура перемещения не имеет принципиальных отличий от работы с товарами, за исключением того, что перемещаются ОС не между складами, а между ответственными за него структурными подразделениями.

В случаях, когда после перемещения объекта к нему планируется применять амортизацию, потребуется дополнительно заполнение реквизитов «Начисление амортизации» и «Способ отражения расходов по амортизации». В рассматриваемом случае начисление амортизации проводится по результатам месяца, поэтому графы в документе остаются незаполненными.

Инвентаризация основных средств

Операции инвентаризации не отличаются от стандартных процедур с товарами. Разница опять таки, в необходимости указания подразделения. Табличная часть документа предполагает отражение не количества, а подтверждения принадлежности к основным средствам.

В случаях, когда основное средство фактически имеется, но не отражается в программе, его требуется принять к учету, а при фактическом отсутствии на наличии в программе провести процедуру списания.

Списание основного средства

В ходе списания необходимо заполнить не только стандартные поля, но и отразить причину, по которой осуществляется списание.

Проводка документа пока не делается, так как она не позволит получить доступ к разделу амортизации.

Амортизация основных средств

Проведение операций, связанных с расчетом величины амортизации осуществляется с использованием помощника закрытия месяца. Проводится такая процедура на ежемесячной основе, по результатам отчетного периода.

Доступ к помощнику осуществляется через меню «Операции» — «Закрытие месяца». В окне помощника указывается организация и интересующий временной интервал. После чего программа все выполнит самостоятельно, а пользователю останется только выполнять указания машины. При правильности выполнении операций результатом станет появление документа «Амортизация и износ основных средств».

Проводки по амортизации будут следующими:

Величина рассчитанной амортизации составила 731,45 рубля. Проверка правильности расчета осуществляется делением первоначальной стоимости на эксплуатационный период. В рассматриваемом случае 44.618,64 начальной цены делится 61 месяц. Получается 731,45 рубля. Расчет произведен верно.

Рассмотрим первый пример, где примем к учету объект ОС стоимостью менее 100 000 руб. предприятием на общей системе налогообложения (ОСНО).

Допустим, организация Торговый дом “Комплексный” приобрела лазерное цветное МФУ HP LaserJet Pro 500 color MFP M570dw за 67 956 руб. Перед нами стоит задача принять к учету данное ОС в базе 1С 8.3.

Для начала сформируем документ Принятие к учету ОС: в меню ОС и НМА открываем раздел Принятие к учету ОС :

Нажимаем кнопку Создать:

Заполняем дату принятия к учету ОС; выбираем материально – ответвленное лицо (МОЛ) и местонахождение имущества.

В разделе Внеоборотные активы фиксируем способ поступления ОС, выбираем МФУ из номенклатурной группы, указываем склад хранения:

Переходим к закладке Основные средства, нажимаем кнопку Добавить:

Выбираем нужный объект ОС. Если в номенклатурном списке нет необходимого ОС, то создаем новое. Заполняем наименование, группу учета ОС, выбрав код ОКОФ. Амортизационная группа в 1С 8.3 заполнится автоматически:

Переходим к закладке Бухгалтерский учет: вносим счет, где будут учитываться ОС и порядок учета. ОС имеет стоимость больше 40 000 руб., поэтому необходимо в бух.учете начислить амортизацию. Устанавливаем галочку в поле Начислять амортизацию и указываем счет начисления. Пусть для данного предприятия расходы относятся на счет 20.01 – основное производство линейным способом в течение 5 лет:

Для налогового учета имущество стоимостью 100 000 руб. и меньше, приобретенное после 01.01.2016г., учитывается в составе ОС и не признается амортизируемым. Расходы на покупку такого имущества учитывают сразу в составе материальных расходов.

На закладке Налоговый учет в строчке Порядок включения стоимости в состав расходов выбираем Включение в расходы при принятии к учету:

Дт/Кт. В нашем случае на предприятии не применяется ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организации». Поэтому проводки будут иметь следующий вид:

В бух.учете принятие к учету ОС – Дт 01.01/Кт 08.04;
В налоговом учете еще и включение в состав расходов – Дт 20.01/Кт 01.01:

Если организация применяет ПБУ 18/02, то постоянные разницы в размере стоимости объекта, принимаемого к учету, отразятся в проводках налогового учета с минусом. Так, проводками Дт 20.01/Кт 01.01 отражается снимаемая с налогового учета стоимость ОС не признанного амортизируемым:

Каким образом необходимо устанавливать параметры амортизации для бухгалтерского и налогового учета в 1С 8.2 (8.3) при ОСНО, когда амортизация по налоговому учету начисляется по положениям главы 25 НК РФ смотрите в нашем видео уроке:

Как оприходовать основные средства стоимостью более 100 000 руб.

Рассмотрим второй пример.

Допустим, организация Торговый дом “Комплексный” при ОСНО принимает к учету Автомобиль легковой Toyota Camry за 600 000 руб., НДС 18%.

Заполняем документ Принятие к учету ОС аналогично рассмотренному первому примеру:

На закладке Налоговый учет, в строчке Порядок включения в состав расходов выбираем Начисление амортизации. Проставляем флажок Начислять амортизацию и указываем срок полезного использования ОС – 84 месяца:

Проводим документ и анализируем его движение по кнопке Дт/Кт. В бух.учете и налоговом учете проводки будут иметь следующий вид: принятие учету ОС – Дт 01.01/Кт 08.04 на сумму за вычетом НДС – 508 474, 58 руб.:

Принятие к учету ОС при УСН

Для упрощенной системы налогообложения (УСН) используется особый учет основных средств (ОС) и документ Принятие к учету ОС заполняется иначе.

При применении УСН амортизация ОС для налогообложения не начисляется, а расходы в течение двенадцати месяцев принимаются в особом порядке. Чтобы расходы были приняты нужно, чтобы задолженность перед поставщиком была погашена.

Расходы можно начать списывать с последнего числа квартала (31 марта, 30 июня, 30 сентября, 31 декабря), в котором ОС было введено в эксплуатацию. В конце года приобретённое ОС должно быть полностью списано.

В первом квартале, то расходы признаются по одной четвертой ежеквартально;
Если во втором, то по одной третьей в течение трех кварталов;
Если в третьем квартале, то по половине суммы в течение двух кварталов;
Если в четвертом квартале, то вся сумма признается единовременно.

Если ОС не было оплачено полностью, то оплаченная доля будет учитываться пропорциональными долями в течение оставшихся отчетных периодов года после даты оплаты.

Рассмотрим третий случай.

Допустим, организация ООО “Гарант-Сервис” на УСН (доходы минус расходы) принимает к учету Ноутбук lenovo стоимостью 95 000 руб.

Заполняем Принятие к учету ОС аналогично рассмотренному первому примеру:

После заполнения разделов Основные средства и Бухгалтерский учет, переходим к Налоговому учету (УСН). Указываем стоимость объекта ОС, дату его приобретения и срок полезного использования. Порядок включения стоимости в состав расходов – Включить в состав расходов. В подразделе Оплата прописываем сумму и дату оплаты, принимаемого к учету ОС:

Проводим документ и анализируем его движение по кнопке Дт/Кт . В бух.учете проводки будут сформированы: принятие учету ОС – Дт 01.01/Кт 08.04:

Стоить помнить, что применять УСН могут только те ИП или организации, у кого остаточная стоимость амортизируемых ОС не превышает ста миллионов рублей.

Подробнее как избежать ошибки при определении расходов по приобретению ОС по налоговому учету при применении УСН объект “доходы минус расходы” в 1С 8.2 (8.3) смотрите в нашем видео:

Ввод остатков основных средств в 1С на примере автомобиля

Рассмотрим еще один случай. Зачастую ввод в эксплуатацию объекта ОС происходит раньше, чем предприятие начинает использовать для учета какие-либо программные продукты.

Допустим, ООО «Гарант-Сервис» 01.01.2015г. приобрело и ввело в эксплуатацию автомобиль ŠKODA Rapid стоимостью 622 000 руб. Для начала работы с базой 1С Бухгалтерия предприятия 8.3 на 31.12.2015г. предприятию необходимо ввести начальные остатки ОС.

Используем Помощник ввода остатков:

Устанавливаем дату ввода остатков : 31.12.2015г. и нажимаем кнопку Ввести остатки по счету, выбрав счет 01 Основные средства:

Нажимаем кнопку Добавить. Создаем объект ОС – автомобиль ŠKODA Rapid. Заполняем наименование, группу учета ОС – Транспортное средство. Выбираем код , при этом амортизационная группа в 1С 8.3 заполняется автоматически.

На закладке Начальные остатки указываем первоначальную стоимость автомобиля – 622 000 руб. и Накопленную амортизацию – сумму начисленной амортизации с момента ввода в эксплуатацию автомобиля – 124 400 руб.

Для данного предприятия расходы амортизации ОС относятся на счет 26 Общехозяйственные расходы:

На закладке Бухгалтерский учет заполняем МОЛ, срок полезного использования ОС – 60 месяцев и ставим галочку – Начислять амортизацию:

Следующая закладка Налоговый учет . Заполняем: первоначальную стоимость автомобиля, дату его приобретения 01.01.2015г. и срок полезного использования – 60 месяцев:

На закладке События заполняем дату принятия учету автомобиля ŠKODA Rapid с вводом в эксплуатацию, а также название и номер документа подтверждающего операцию:

Кликаем по кнопке Записать и закрыть. Теперь в помощнике ввода начальных остатков появилось сальдо:

Дт на счете 01.01– 622 000 руб.;
Кт на счете 02.01 – 124 400 руб.:

Рассчитаем сумму амортизации за январь 2016г. по автомобилю ŠKODA Rapid, через Закрытие месяца. Для этого в 1С 8.3 в меню Операции открываем раздел Закрытие месяца:

В поле Период указываем месяц начисления амортизации – Январь. Препроводим документы за месяц и выполняем операцию